2025 퇴직연금 종류와 차이점 한눈에 보기

💼 퇴직연금이란 무엇인가?

퇴직연금은 근로자가 퇴직 후 안정적인 노후를 보낼 수 있도록 재직 중에 퇴직금을 회사 또는 금융기관에 적립해두고

, 퇴직 시 일시금 또는 연금 형태로 수령하는 제도입니다.

2025년 현재, 퇴직연금은 크게 **세 가지 유형**으로 구분됩니다:
① 확정급여형(DB형)

② 확정기여형(DC형)

③ 개인형퇴직연금(IRP)

각 제도는 퇴직금 운용 주체, 수익 책임, 수령 방식에서 큰 차이를 보이며,

근로자의 연봉 수준, 재직기간, 투자성향에 따라 **선택 전략**이 달라질 수 있습니다.

 

 

 

🔍 DB형 vs DC형 vs IRP 차이점 비교

① 확정급여형(DB: Defined Benefit)
- 퇴직 시 받을 금액이 ‘사전에 확정’됨 - 회사가 퇴직금을 운용하고, 수익/손실 모두 회사 책임 - 일반적으로 퇴직금 = 평균 임금 × 근속연수
- 장점: 직원 입장에서 안정적, 퇴직 시 예측 가능 - 단점: 운용수익에 따라 회사 부담 증가 가능

② 확정기여형(DC: Defined Contribution)
- 회사가 매년 퇴직금에 해당하는 금액을 근로자 명의 계좌에 납입 - 근로자가 직접 운용하여 수익이 본인의 퇴직금에 반영됨 -

장점: 수익률이 높을 경우 퇴직금이 크게 늘어날 수 있음 -

단점: 본인이 운용을 잘못할 경우 손실 가능

③ 개인형퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension)
- 퇴직금 외 개인이 추가로 적립 가능한 연금 계좌

- DB형이나 DC형 퇴직금 수령 후 IRP로 이전하여 연금 수령 가능

- 연간 900만 원까지 세액공제 혜택 (DC 포함 시 총 700만 원 한도)

- 장점: 노후자산 설계 유연성, 세액공제 가능

- 단점: 중도인출 시 불이익(세금 부과 등)

📈 나에게 맞는 퇴직연금은?

📌 DB형이 유리한 경우
- 장기근속 예정자 - 연봉 상승 속도가 빠른 경우 - 안정적인 퇴직금을 원할 경우

📌 DC형이 유리한 경우
- 본인이 금융상품 운용에 자신이 있는 경우 - 연봉이 높지 않지만 조기 투자 수익을 기대하는 경우 - 중소기업 재직자로 세제혜택(중소기업 취업청년 소득세 감면) 대상일 경우

📌 IRP 필수 상황
- 이직·퇴직 시 퇴직금을 연금 형태로 관리하고 싶을 때 - 연말정산 시 세액공제를 최대한 활용하고 싶을 때 - 개인적인 추가 노후준비를 하고 싶은 경우

💡 DB형과 DC형은 회사의 제도에 따라 정해지는 경우가 많지만,

퇴직 시 **IRP로 이체하여 장기운용**하면 세금 이연과 연금수령 혜택을 동시에 누릴 수 있습니다.

 

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